Archief Pensioenfonds SPT in liquidatie

Dat is niet in het belang van de deelnemers.

In de huidige uitvoeringsvorm blijven de kosten en de kosten per deelnemer stijgen. Dat komt omdat de kosten voor het beheer stijgen. Onder andere door prijsstijgingen en omdat SPT aan steeds meer wettelijke eisen moet voldoen.
Daarnaast is de gemiddelde leeftijd van onze deelnemers hoog. De jongste deelnemer is ongeveer 60 jaar, de gemiddelde leeftijd van de gepensioneerden is ca. 72 jaar. Het aantal deelnemers gaat afnemen, waardoor de kosten per deelnemer hoger worden. Die (stijgende) kosten komen ten laste van het vermogen van SPT, waardoor er minder overblijft om pensioenen van te betalen.
Naast de kosten speelt ook dat SPT de aanwezige buffer binnen de huidige regeling maar beperkt als toeslag (indexatie) kan uitkeren aan de deelnemers. Ook daar speelt de (gemiddelde) leeftijd van de deelnemers een rol.

Overgaan naar een andere uitvoeringsvorm is dan in het belang van de deelnemers (lagere kosten en sneller kunnen verhogen van de pensioenen).

Daar is geen vaste termijn voor te geven. SPT schat in dat het kantelpunt in ieder geval binnen 5 tot 10 jaar wordt bereikt. Dan worden o.a. de kosten per deelnemer naar verwachting hoger dan het bestuur acceptabel acht.

SPT heeft de afgelopen tijd heel veel toekomstige scenario’s op een rijtje gezet en gekeken welke scenario’s in het belang van onze deelnemers kunnen zijn. Daar komen drie scenario’s uit die mogelijk voor SPT geschikt kunnen zijn:

• de pensioenen invaren in het vernieuwde pensioenstelsel;
• aansluiten bij een ander pensioenfonds of bij een algemeen pensioenfonds (APF), of
• de pensioenen overdragen aan een verzekeraar.

Deze hoofdrichtingen is SPT nu aan het onderzoeken.

Elke keuze (invaren, overdragen aan een verzekeraar of aansluiten bij een ander pensioenfonds) heeft voor- en nadelen. Denk aan de mogelijkheden om de pensioenen te verhogen (indexeren) en/of het uitkeren van de buffer. Maar ook aan de zeggenschap die SPT nog heeft over de opzet van de regeling of de verdeling van de buffer. Die voor- en nadelen brengt SPT per keuze in kaart. In de bijeenkomsten en het webinar van januari 2024 krijgt u daar meer informatie over.

Pensioenfondsen moeten vóór 1 januari 2025 laten weten of ze de pensioenen willen invaren. Tijdens de algemene vergadering van deelnemers in de zomer van 2024 hebben de leden vrijwel unaniem hun akkoord gegeven op het besluit van het bestuur van de BPVT om géén verzoek tot invaren in te dienen bij het pensioenfonds.

Vrijwel unaniem hebben de leden ingestemd met het voorstel van het bestuur van de BPVT om het bestuur van SPT te verzoeken voortvarend te beginnen met de liquidatie van het pensioenfonds. Dit houdt in dat de pensioenaanspraken en -uitkeringen via een collectieve waardeoverdracht worden overgedragen aan een andere partij, bij voorkeur een verzekeraar.

Voor een gesloten fonds als SPT is invaren in het nieuwe stelsel niet verplicht. SPT hoeft alleen ‘in te varen’ als er gekozen wordt om over te gaan naar een pensioenregeling binnen het nieuwe pensioenstelsel. Ook een keuze voor niet-invaren moet bij De Nederlandsche Bank (DNB) goed worden gemotiveerd.

SPT vindt het belangrijk om een zo goed mogelijk resultaat te bereiken voor de deelnemers. En om het vermogen evenwichtig te kunnen verdelen onder de deelnemers. De komende tijd gaat SPT op basis van deze uitgangspunten criteria opstellen waar een verzekeraar of pensioenfonds aan moet voldoen.

Alle verzekeraars staan onder toezicht van De Nederlandsche Bank (DNB). DNB let onder andere op de financiële huishouding van verzekeraars. Bijvoorbeeld de risico’s die zij nemen en de buffers die ze daarbij aanhouden.

Komt een verzekeraar toch in de problemen, dan zal DNB inzetten op herstel. Daarbij zorgt DNB er bijvoorbeeld voor dat de verzekeringen blijven bestaan. Als een verzekeraar failliet gaat, wordt de portefeuille overgenomen door een andere verzekeraar. Dit kan wel grote gevolgen hebben voor de pensioenen. Daarom is het belangrijk om een betrouwbare partij te kiezen.

In de zomermaanden is er overleg geweest met een aantal Nederlandse verzekeringsmaatschappijen. Die besprekingen verlopen naar wens. De verzekeraars zijn geïnteresseerd in het overnemen van de pensioenverplichtingen van SPT.

Daar is geen vaste termijn voor te geven. SPT schat in dat het kantelpunt binnen 5 tot 10 jaar wordt bereikt. Dan worden o.a. de kosten per deelnemer naar verwachting hoger dan het bestuur acceptabel acht.

Nee, dat kan niet volgens de wet. Daarin staat dat een pensioenfonds ervoor moeten zorgen dat de pensioenvoorziening voor iedereen gewaarborgd blijft. Met andere woorden: SPT mag niet in één keer een bedrag aan alle deelnemers uitkeren. Het pensioenfonds moet ervoor zorgen dat de pensioenen worden uitgekeerd aan pensioengerechtigden totdat ze overlijden. Wat SPT wel kan doen als het fonds wordt beëindigd, is het vermogen (ofwel buffer) gebruiken om de (toekomstige) pensioenen te verhogen.

Er zijn wettelijke regels voor de afkoop van pensioenen. Dat kan bijvoorbeeld alleen bij kleine pensioenen tussen € 2 en € 592,51 per jaar (cijfers 2024). Daarnaast gelden er nog enkele andere voorwaarden. De meeste kleine pensioenen zijn al afgekocht om administratiekosten te besparen.

Zodra er definitieve scenario’s zijn, zullen er rekenvoorbeelden komen. Pas bij een definitieve overgang krijgt iedereen persoonlijk een overzicht van de oude en nieuwe aanspraken.

Een pensioenfonds kan niet failliet gaan. De financiële gezondheid van een fonds wordt uitgedrukt in de dekkingsgraad: de bezittingen als percentage van de verplichtingen. Als deze boven de 100% ligt, is er voldoende in kas om de pensioenen te kunnen betalen. Als een pensioenfonds structureel een dekkingsgraad onder de 100% heeft, moeten op enig moment de pensioenen verlaagd worden. Daarmee dalen de verplichtingen. Zo kan het pensioenfonds de dekkingsgraad weer op peil brengen.

Ja dat kan, als daarvoor gekozen wordt bij overstap naar een verzekeraar. Er kan dan gekozen worden voor:

• Een eenmalige verhoging van uw pensioenuitkering of pensioenaanspraak voor de rest van uw leven.
• Een jaarlijkse verhoging van uw pensioenuitkering of pensioenaanspraak met een vast dan wel variabel percentage.

Pensioenverzekeraars mogen het pensioen niet verlagen.

SPT is zich aan het oriënteren op de toekomst. De verschillende mogelijkheden worden op een rijtje gezet. Daarbij kijken we welke scenario’s in het belang van onze deelnemers kunnen zijn. In deze fase spreekt het fonds nog niet met specifieke verzekeraars of pensioenfondsen.

SPT is zich aan het oriënteren op de toekomst. De verschillende mogelijkheden worden op een rijtje gezet. Daarbij streven we ernaar dat de kenmerken van het SPT-pensioen zoals de flexibiliseringsmogelijkheden, het partnerpensioen en de pensioenleeftijd van 65 jaar, overgenomen worden door een nieuwe partij.

SPT is zich aan het oriënteren op de toekomst. De verschillende mogelijkheden worden op een rijtje gezet. Daarbij wordt ook gekeken of aansluiting bij een ander (gesloten) pensioenfonds mogelijk is.

SPT is zich aan het oriënteren op de toekomst. De verschillende mogelijkheden worden op een rijtje gezet. Daarbij kijken we welke scenario’s in het belang van onze deelnemers kunnen zijn. Het bestuur gaat voor het scenario dat het meest in het belang van onze deelnemers is.

SPT kan niet meer opengesteld worden voor nieuwe deelnemers. SPT is al te lang een gesloten fonds.

Dat klopt niet. Er spelen hier, naast kosten en verwacht rendement, ook zaken zoals snelheid van uitkeren van de buffer en mate van zekerheid over de hoogte van het pensioen mee. Wat een bepaald scenario betekent voor de hoogte van de uitkeringen en aanspraken, neemt SPT mee in de beoordeling van de scenario’s.

U kunt uw pensioen overdragen naar uw nieuwe pensioenfonds, mits u aan de voorwaarden voldoet. Het overdragen van pensioen heet waardeoverdracht. Check bij uw nieuwe pensioenfonds wat de mogelijkheden zijn voor waardeoverdracht.

Deze mogelijkheid is er niet. Bij overdracht van de uitkeringen en aanspraken naar andere uitvoeringspartijen moet SPT zich houden aan de wettelijke voorschriften. Banksparen behoort niet tot de wettelijke mogelijkheden.

Deze mogelijkheid is er niet. Bij overdracht van de uitkeringen en aanspraken naar andere uitvoeringspartijen moet SPT zich houden aan de wettelijke voorschriften. Individuele pensioenspaarrekeningen behoren niet tot de wettelijke mogelijkheden.

Met fluctuatie wordt bedoeld dat het pensioen hoger of lager kan worden afhankelijk van het beleggingsbeleid en de ontwikkeling van de economie.

Bij de overgang naar een andere pensioenuitvoerder is het uitgangspunt dat bestaande afspraken onveranderd blijven. Het huidige pensioenreglement zal zoveel mogelijk worden overgenomen.

Dat speelt geen rol. De hogere levensverwachting van deelnemers van SPT is al in de dekkingsgraad van SPT verwerkt.

Bij overlijden van een gepensioneerde wordt partnerpensioen aan de partner uitgekeerd mits aan de voorwaarden is voldaan. Het ouderdomspensioen stopt.

Een APF houdt een buffer aan om toekomstige kosten of onverwachte omstandigheden op te vangen en bewegingen in uitkeringen te dempen of bepaalde risico’s te delen. De buffer verschilt per APF. Een verzekeraar garandeert de hoogte van de uitkering en heeft bij de bepaling van die hoogte al rekening gehouden met de mogelijke effecten van die risico’s.

Deze vraag gaat SPT in een later stadium beantwoorden.

Bij overgang van de pensioenuitkeringen en -aanspraken, gaan ook de partnerpensioenen over naar de nieuwe partij.
Alles wat besloten wordt ten gunste van de gepensioneerde deelnemers en de deelnemers die in de toekomst ouderdomspensioen ontvangen, komt ook ten gunste komt van de nabestaanden met een (bijzonder) partnerpensioen.

Pensioenfondsen moeten vóór 1 januari 2025 laten weten of ze de pensioenen willen invaren. Tijdens de algemene vergadering van deelnemers in de zomer van 2024 hebben de leden vrijwel unaniem hun akkoord gegeven op het besluit van het bestuur van de BPVT om géén verzoek tot invaren in te dienen bij het pensioenfonds.

Vrijwel unaniem hebben de leden ingestemd met het voorstel van het bestuur van de BPVT om het bestuur van SPT te verzoeken voortvarend te beginnen met de liquidatie van het pensioenfonds. Dit houdt in dat de pensioenaanspraken en -uitkeringen via een collectieve waardeoverdracht worden overgedragen aan een andere partij, bij voorkeur een verzekeraar.

In de zomermaanden is er overleg geweest met een aantal Nederlandse verzekeringsmaatschappijen. Die besprekingen verlopen naar wens. De verzekeraars zijn geïnteresseerd in het overnemen van de pensioenverplichtingen van SPT.

Tijdens de algemene vergadering van deelnemers in de zomer van 2024 hebben de leden vrijwel unaniem hun akkoord gegeven op het besluit van het bestuur van de BPVT om géén verzoek tot invaren in te dienen bij het pensioenfonds.

Vrijwel unaniem hebben de leden ingestemd met het voorstel van het bestuur van de BPVT om het bestuur van SPT te verzoeken voortvarend te beginnen met de liquidatie van het pensioenfonds. Dit houdt in dat de pensioenaanspraken en -uitkeringen via een collectieve waardeoverdracht worden overgedragen aan een andere partij, bij voorkeur een verzekeraar.

Ook na het toekennen van de (inhaal)toeslag per 31 december 2023 staat SPT er met een dekkingsgraad van ca. 125% goed voor. SPT heeft dus een ‘overwaarde’ of buffer van ca. 25%. Bij de toekomstscenario’s wordt onder andere gekeken hoe deze buffer kan worden uitgekeerd aan de deelnemers. Bijvoorbeeld in de vorm van hogere (toekomstige) pensioenen.

Het verdelen van de buffer gaat altijd in de vorm van hogere (toekomstige) pensioenen. Dus niet in de vorm van eenmalige uitkeringen. Als de buffer wordt verdeeld, kijkt SPT goed hoe dat zo eerlijk mogelijk kan gebeuren voor alle deelnemers. Dat noemen we ‘evenwichtig’. Hoe de buffer precies wordt verdeeld, als directe verhoging van de pensioenen of als indexatie in de loop van de tijd of als een combinatie daarvan, is nu nog niet bekend.

SPT streeft ernaar om de buffer niet vast te laten zitten in het fonds, maar om deze uit te keren aan de deelnemers in de vorm van hogere (toekomstige) pensioenen. In het onderzoek naar toekomstscenario’s is de mogelijkheid voor het uitkeren van de buffer daarom een belangrijk criterium.

Bij een pensioenfonds is een buffer nodig voor technische kosten, onvoorziene omstandigheden en om te voorkomen dat er gekort wordt op de pensioenen. De hoogte van een buffer verschilt per pensioenfonds. SPT heeft momenteel een buffer van circa 29%. Deze buffer kan bij invaren of overgang naar een verzekeraar voor een groot deel worden gebruikt voor verhoging van de uitkeringen en aanspraken. Na overgang naar een verzekeraar is er geen buffer meer omdat die vrijwel volledig wordt ingezet voor verhoging van de pensioenen.

Met de buffer van SPT wordt uw pensioen verhoogd gedurende de rest van uw leven. De hoogte van de buffer heeft invloed op de hoogte van de aanpassing van de pensioenaanspraken/uitkeringen op moment van overgang naar een andere uitvoeringsvorm.

Ja, de buffer komt ten goede aan alle deelnemers. Ook aan pensioengerechtigden met een nabestaandenpensioen.

Ja, bij de overgang naar een verzekeraar kan de buffer eerder worden uitgekeerd omdat voor aansluiting bij een ander fonds nog enkele jaren moet worden gewacht. Fondsen willen eerst zelf de overgang naar het nieuwe stelsel gerealiseerd hebben. Daarnaast kan bij een verzekeraar een groter gedeelte van de buffer worden uitgekeerd omdat deze - in tegenstelling tot een pensioenfonds - geen buffer hoeft aan te houden. De buffer is verwerkt in de koopsom.

Dat is nog niet exact aan te geven.

Bij overgang naar een verzekeraar wordt de buffer direct gebruikt om de uitkeringen en aanspraken te verhogen. De eventuele verhoging van uitkeringen en aanspraken is levenslang.

Ja, economische ontwikkelingen hebben bij een pensioenfonds effect op de kosten van een pensioenfonds en op een eventuele buffer. Denk hierbij aan inflatie die voor een verhoging van kosten zorgt. Of ontwikkelingen op de financiële markten die effect hebben op het pensioenvermogen en/of de pensioenverplichtingen en daarmee op de hoogte van de buffer.

SPT vindt het belangrijk dat deelnemers hun vragen kunnen stellen over de toekomst van SPT. We nodigen u dan ook uit om uw vragen te stellen of uw mening te geven via infofonds@spt.nl. Tijdens de webinars vorig jaar en dit jaar werd hier al veel gebruik van gemaakt.

In de statuten van de Beroepspensioenvereniging Tandartsen en Tandarts-specialisten (BPVT) is aangegeven dat de Algemene Ledenvergadering van BPVT een besluit neemt bij meerderheid van stemmen ongeacht het aantal aanwezigen.

Voor besluitvorming over een invaarverzoek of collectieve waardeoverdracht zijn alle bestuurlijke adviserende organen van SPT nodig. Het verantwoordingsorgaan (VO) heeft adviesrecht, Raad van Toezicht (RvT) heeft goedkeuringsrecht en het bestuur neemt een besluit na raadpleging BPVT, advies VO en goedkeuring RvT.

Bijna alle deelnemers van SPT (ouderdomspensioen en slapers) zijn lid van de BPVT. Pensioengerechtigden met een partner- of wezenpensioen zijn geen lid van de BPVT.

De gemiddelde leeftijd van de deelnemers bij ons fonds is 72 jaar. Daarom kiest SPT ervoor om zo min mogelijk risico’s te nemen bij het beleggen. Als de aandelenkoersen flink zouden dalen, geeft dat kans op korten. Bovendien is er ook weinig tijd om te kunnen herstellen van de gedaalde koersen.

Het beleggen in obligaties is geen voorschrift van DNB, maar wel een bewuste keuze zoals vastgelegd het beleggingsbeleid van SPT.

De belangrijkste redenen om te beleggen in obligaties zijn:

• Obligaties zorgen onder andere voor renteafdekking: als de rente daalt, dan stijgen de pensioenverplichtingen. Maar ook de waarde van de obligaties stijgt dan. Het omgekeerde is ook het geval.
• Staatsobligaties van West-Europese landen zijn ‘veilige beleggingen’ met weinig risico.

De nominale pensioenaanspraak is de hoogte van het pensioen dat u hebt opgebouwd. Met andere woorden: het is het pensioen dat u krijgt als u met pensioen gaat. In dat bedrag is geen rekening gehouden met eventuele jaarlijkse toekomstige verhogingen.

Tot 1997 (het jaar waarin SPT een gesloten pensioenfonds werd) werden er jaarlijks pensioenaanspraken ingekocht vanuit individuele pensioenafdrachten. Het totaal van de jaarlijks ingekochte bedragen vormen de nominale aanspraken. Deze nominale aanspraken zijn daarna nog verhoogd of verlaagd met toeslagen en kortingen.

De kortingen in het verleden zijn in mindering gebracht op de uitkeringen en aanspraken. De nominale aanspraak is daarmee lager geworden. Bij toeslagverleningen zijn de nominale aanspraken verhoogd.

De toeslag van 1,15% is in 2016 overeengekomen met de BPVT en vastgelegd in de uitvoeringsovereenkomst. De ambitie van 1,15% is gebaseerd op het verwachte meerrendement op de beleggingsportefeuille, namelijk:

• 5% verwacht meerrendement op aandelen x 20% allocatie leidt tot +1,00% meerrendement
• 1% verwacht meerrendement op obligaties x 15% allocatie leidt tot +0,15% meerrendement
• Totaal dus een verwacht meerrendement van 1,15%.
• De verwachte meerrendementen op aandelen en obligaties worden door De Nederlandse Bank (DNB) jaarlijks vastgesteld.

SPT kent geen ambitie voor inflatiecorrectie. De toeslagambitie van SPT is 1,15% per jaar. Daarnaast streven we ernaar om inhaaltoeslagen (of inhaalindexaties) toe te kennen, voor zover dat mogelijk is.

Dat is nu nog niet bekend. Toe te kennen inhaaltoeslagen zijn afhankelijk van de hoogte van de beleidsdekkingsgraad. Vanaf 2018 heeft SPT jaarlijks een toeslag kunnen verlenen, vanaf 2022 zijn ook inhaaltoeslagen verleend.

Dit betekent dat het pensioen niet vaststaat, maar afhankelijk is van de beleggingsresultaten en de ontwikkelingen in de economie. Gaat het goed, dan worden de pensioenen verhoogd. Maar als het slecht gaat, kunnen ze ook lager worden.
Het verhogen of verlagen van pensioenen is overigens wel aan regels gebonden. Pensioenfondsen zetten maar een deel van het vermogen in op beleggingen. Daarnaast zal er altijd een buffer zijn die de grootste verschillen opvangt.

Het gemiddeld pensioen bij SPT bedraagt € 14.500 per jaar. De uitkering varieert per deelnemer. Oudere deelnemers hebben vaak een hoger pensioen opgebouwd dan jongere deelnemers. Ook het type praktijk van de deelnemer speelt een rol. Een tandarts die een praktijk had met veel ziekenfondspatiënten heeft waarschijnlijk een hogere pensioenopbouw gehad dan een tandarts in een praktijk met weinig ziekenfondspatiënten.

Een eenmalige verhoging betekent dat uw pensioenuitkering of pensioenaanspraak eenmalig wordt verhoogd voor de rest van uw leven (dit betreft geen eenmalige uitkering). Over de pensioenuitkering wordt inkomstenbelasting geheven. Eventuele andere fiscale gevolgen zoals veranderingen in diverse toeslagen, zijn afhankelijk van de persoonlijke situatie van de deelnemer.

De Wet toekomst pensioenen is per 1 juli 2023 van kracht en wordt daarmee uitgevoerd. De politiek kan uiteraard nog wijzigingen aanbrengen.

Deze mogelijkheid wordt meegenomen in het onderzoek naar een nieuwe uitvoerder.

Dat hangt af van het beleggingsbeleid, de economische ontwikkeling en de levensverwachting van de deelnemer.

De dekkingsgraad is het pensioenvermogen gedeeld door de pensioenverplichtingen. De dekkingsgraad is met name afhankelijk van de rente en de ontwikkeling van de beleggingen. Hoe deze zich ontwikkelen in de toekomst, is niet bekend. Het aantal deelnemers neemt inderdaad af in de komende jaren. Daardoor zullen de pensioenverplichtingen in de komende jaren dalen en de dekkingsgraad zal dan stijgen.

In de huidige wetgeving is opgenomen dat bij een beleidsdekkingsgraad hoger dan 110% toeslag verleend kan worden. Gegeven de toeslagambitie van SPT kan dan een toeslag worden gegeven van maximaal 1,15%, maar nooit meer dan conform de rekenregels van het wettelijk kader toekomstbestendig toegekend kan worden. De beleidsdekkingsgraad waarbij een volledige toeslag mogelijk is, was eind september 2023 gelijk aan 119,08%. Bij deze dekkingsgraad mag SPT 1,15% uitkeren. Omdat de werkelijke beleidsdekkingsgraad toen hoger was, kon een volledige toeslag van 1,15% gegeven worden.

Inhaaltoeslag
Eind september 2023 was de feitelijke beleidsdekkingsgraad ruim 125%. Het verschil tussen deze beleidsdekkingsgraad en de beleidsdekkingsgraad die nodig is voor het verlenen van de toeslag van 1,15% kan gebruikt worden voor het verlenen van een inhaaltoeslag. Hiervan mag volgens de wet één vijfde ingezet worden voor het verlenen van een inhaaltoeslag.

Buffer
SPT heeft een voorziening pensioenverplichtingen. Deze ‘pot’ is bedoeld om de huidige en toekomstige pensioenuitkeringen te betalen. SPT heeft een voorziening die ca. 29% meer is dan nodig: voor iedere euro pensioen is ca. 1,29 euro beschikbaar. Dit meerdere noemen we de buffer.

Slaper
Deelnemer van SPT van wie de pensioenuitkering nog niet is ingegaan.

Meer definities vindt u op de pagina Begrippen.